Definition und Bedeutung der Globalzession
Die Globalzession ist ein Begriff aus der Kreditwirtschaft und bezeichnet eine Form der Kreditsicherung. Bei einer Globalzession tritt ein Schuldner (Zedent) seine gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen an einen Gläubiger (Zessionar) ab. Diese Abtretung dient der Sicherung eines Kredits. Im Falle einer Zahlungsunfähigkeit des Schuldners hat der Gläubiger somit das Recht, die Forderungen einzuziehen und auf diese Weise seine Kreditforderung zu befriedigen.
Die Globalzession ist in § 398 BGB geregelt und ist eine Form der Sicherungsabtretung. Sie ist eine gängige Praxis in der Kreditwirtschaft, insbesondere bei Unternehmenskrediten, da sie dem Kreditgeber eine zusätzliche Sicherheit bietet.
Beispiel und Anwendung der Globalzession
Ein typisches Beispiel für eine Globalzession ist die Kreditvergabe an ein Unternehmen. Das Unternehmen benötigt einen Kredit zur Finanzierung von Investitionen oder zur Überbrückung von Liquiditätsengpässen. Die Bank, die den Kredit vergibt, verlangt zur Absicherung des Kredits eine Globalzession. Das Unternehmen tritt also seine gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen an die Bank ab.
Im Falle einer Zahlungsunfähigkeit des Unternehmens hat die Bank das Recht, die Forderungen einzuziehen. Sie kann also beispielsweise die offenen Rechnungen der Kunden des Unternehmens einfordern. Auf diese Weise kann die Bank ihre Kreditforderung befriedigen.
Vor- und Nachteile der Globalzession
Die Globalzession bietet sowohl für den Kreditgeber als auch für den Kreditnehmer Vorteile. Für den Kreditgeber besteht der Vorteil in der zusätzlichen Sicherheit. Er hat im Falle einer Zahlungsunfähigkeit des Kreditnehmers die Möglichkeit, seine Forderungen durch die Einziehung der abgetretenen Forderungen zu befriedigen.
Für den Kreditnehmer kann die Globalzession den Zugang zu Krediten erleichtern. Insbesondere Unternehmen, die über wenig physische Sicherheiten verfügen, können auf diese Weise dennoch Kredite erhalten. Zudem kann die Globalzession dazu beitragen, die Kreditkonditionen zu verbessern, da das Risiko für den Kreditgeber reduziert wird.
Allerdings gibt es auch Nachteile. Für den Kreditnehmer besteht das Risiko, dass er im Falle einer Zahlungsunfähigkeit seine Kunden verliert, da diese nun an den Kreditgeber zahlen müssen. Zudem kann die Globalzession die Bonität des Kreditnehmers beeinträchtigen, da sie in der Regel in der Bilanz ausgewiesen wird und somit für andere potenzielle Kreditgeber sichtbar ist. Für den Kreditgeber besteht das Risiko, dass die abgetretenen Forderungen nicht realisierbar sind, beispielsweise weil die Kunden des Kreditnehmers ihrerseits zahlungsunfähig sind.